Tierversicherung: Was ist steuerlich absetzbar?

Sind Hundehaftpflicht und Pferdehaftpflicht steuerlich absetzbar?

Beiträge zu Haftpflichtversicherungen gehören nach dem Einkommensteuergesetz zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Darunter können auch Ihre Hundehaftpflicht und Pferdehalterhaftpflicht fallen. [1]

Die Berücksichtigung ist begrenzt: Für die betreffenden Vorsorgeaufwendungen gilt je nach persönlicher Situation ein Höchstbetrag von 1.900 oder 2.800 Euro. Übersteigen bereits Ihre Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegepflichtversicherung diesen Rahmen, lassen sich weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen nicht zusätzlich abziehen. Der Höchstbetrag steht also nicht eigens für Ihre Tierversicherung zur Verfügung. [1]

Was gilt für Tierkrankenversicherung, OP-Schutz und Tierarztkosten?

Die Krankenversicherung Ihres privat gehaltenen Hundes, Ihrer Katze oder Ihres Freizeitpferdes ist steuerlich nicht mit Ihrer eigenen Krankenversicherung gleichzusetzen. Ihre Beiträge zum Tierkrankenschutz und OP-Schutz sowie gewöhnliche Tierarztrechnungen gehören in der Regel zur privaten Lebensführung. [2] [3]

Ein hoher Rechnungsbetrag allein macht diese Ausgaben nicht absetzbar. Wird ein Tier beruflich oder betrieblich eingesetzt oder liegt ein besonderer persönlicher Sachverhalt vor, braucht es eine separate steuerliche Prüfung. Diese Übersicht trifft dazu keine Einzelfallentscheidung.

Ist Tierbetreuung zu Hause etwas anderes?

Ja. Die Versorgung und Betreuung eines Haustiers im eigenen Haushalt kann unter den gesetzlichen Voraussetzungen als haushaltsnahe Dienstleistung begünstigt sein. Der Bundesfinanzhof hat dies für die Betreuung einer Hauskatze in der Wohnung bestätigt. [4]

Das ist eine andere Leistung als eine Tierarztrechnung oder ein Versicherungsbeitrag. Prüfen Sie die Voraussetzungen einschließlich Rechnung und unbarer Zahlung mit Ihrer Steuerberatung; der Begriff „Tierkosten“ allein sagt noch nichts über die steuerliche Behandlung aus. [4]

Welche Belege helfen bei der Steuererklärung?

Diese kurze Vorbereitung erleichtert die Prüfung:

• Jahresbeitrag und Zahlungsnachweis Ihrer Haftpflichtversicherung bereithalten.
• Bei mehreren Versicherungsbausteinen die Beiträge getrennt ausweisen lassen.
• Haftpflicht, Tierkrankenschutz, Tierarztrechnungen und Betreuung getrennt erfassen.
• Mit Finanzamt oder Steuerberatung klären, ob sich ein berücksichtigungsfähiger Beitrag in Ihrer Situation tatsächlich auswirkt.

Wir helfen Ihnen bei Fragen zu Ihren Versicherungsunterlagen. Die steuerliche Beurteilung Ihres persönlichen Falls übernimmt Ihre Steuerberatung oder das zuständige Finanzamt.